关于2024年预算调整方案（草案）的说明

——2024年12月 日在市十八届人大常委会第二十七次会议上

漳平市财政局局长  陈龙裕

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，我就提请市人大常委会审议的《漳平市2024年预算调整方案（草案）》的议案说明如下：

一、一般公共预算收入预计完成情况

市十八届人大三次会议于2024年1月5日召开，2023年一般公共预算总收入决算数159453万元，地方一般公共预算收入决算数111637万元。2024年一般公共预算总收入年初预算169000万元，增长6%，其中，地方一般公共预算收入年初预算118300万元，增长6%。现将一般公共预算总收入调整预算为129300万元，下降18.9%，其中，地方一般公共预算收入调整预算为90900万元，下降18.6%。

今年以来，我市积极应对经济下行压力、支柱产业发展不佳、中小微企业发展受阻、增值税留抵退税政策等影响，全力组织财政收入，涵养和厚植新财源，突出抓好财税培育企业的帮扶、联系和监测工作，充分挖掘非税收入潜力，加大闲置国有资产盘活处置力度，提高地方可用财力。

财政收入的主要增减收因素：

增收方面，一是受留抵退税因素影响，1-11月全市累计办理留抵退税9户次，金额合计9469万元，同比减少退税3661万元，其中，龙钢(含龙钢能源科技)留抵退税8886万元，同比减少退税3947万元。二是抓好37家财税培育企业，突出重点税源、遗漏税源、潜力税源，如潘洛铁矿 1-11月入库税收3381万元，同比增收1277万元，增长 60.8%。

减收方面，一是受市场因素影响，水泥需求量低，销量与单价相比去年同期大幅度下降，1-11月水泥行业入库税收3230万元，同比减收3737万元，下降53.6%。二是受经济下行因素影响，企业拿地意愿低、项目减少、效益不佳，群众购买力下降、商品房销量不佳，1-11月房地产业入库税收6288万元，同比减收1383万元，下降18.0%;建筑业入库税收8325万元，同比减收2887万元,下降25.8%。

二、一般公共预算支出调整原因

（一）新增债务限额安排引起财力变化，需要相应调整支出预算

按照《预算法》要求，地方政府债券收支应纳入预算管理，应对预算作相应调整。2024年，省财政厅下达我市新增地方政府一般债券转贷收入13577万元，主要用于教育、城乡基础设施、市民文体中心等项目建设支出。

（二）支出政策调整及实际执行情况变化，需要相应调整支出预算

一是化解地方政府债务。新增化债资金22142万元，打好防范重大风险攻坚战，守住不发生系统性和区域性风险的

底线。二是大力推动产业发展。新增产业发展扶持资金7715万元，鼓励企业扩大生产规模、提高市场竞争力。三是兜牢“三保”底线。新增“保工资”支出2563万元、“保基本民生”支出1174万元，主要是拨付义务兵优待金389万元，城乡居民基本养老保险财政补助资金442万元。

2024年，预计我市地方一般公共预算收入90900万元，加返还性收入5787万元，加一般性转移支付收入125618万元，加调入资金4318万元，加动用预算稳定调节基金1541万元，加地方政府一般债务转贷收入38504万元（新增地方政府一般债券转贷收入13577万元、再融资一般债券转贷收入14102万元、地方政府其他一般债务转贷收入10825万元），减上解上级支出14352万元，减调出资金7710万元，减债务还本支出25149万元，可用财力219457万元，相应安排市本级一般公共预算支出219457万元，收支相抵，预算平衡。

三、一般公共预算支出调整建议

调整后，2024年一般公共预算总支出由市十八届人大三次会议审查通过的314097万元调整为312653万元，调减1444万元，其中，市本级一般公共预算支出227672万元调整为219457万元，调减8215万元。

（一）调整增加的支出科目

1．公共安全总支出年初预算12361万元，调增939万元，调整为13300万元。其中：市本级支出年初预算12361万元，调减1410万元，调整为10951万元。

2．教育总支出年初预算70929万元，调增1565万元，调整为72494万元。其中：市本级支出年初预算70929万元，调增421万元，调整为71350万元。

3．科学技术总支出年初预算3468万元，调增5162万元，调整为8630万元。其中：市本级支出年初预算3468万元，调增4922万元，调整为8390万元。

4．文化旅游体育与传媒总支出年初预算2682万元，调增64万元，调整为2746万元。其中：市本级支出年初预算2672万元，调减449万元，调整为2223万元。

5．社会保障和就业总支出年初预算37119万元，调增1150万元，调整为38269万元。其中：市本级支出年初预算36605万元，调减511万元，调整为36094万元。

6．城乡社区总支出年初预算18082万元，调增35万元，调整为18117万元。其中：市本级支出年初预算10714万元，调增803万元，调整为11517万元。

7．农林水总支出年初预算49464万元，调增1621万元，调整为51085万元。其中：市本级支出年初预算24122万元，调减4489万元，调整为19633万元。

8．交通运输总支出年初预算4886万元，调增10026万元，调整为14912万元。其中：市本级支出年初预算4885万元，调增5433万元，调整为10318万元。

9．商业服务业等总支出年初预算865万元，调增399万元，调整为1264万元。其中：市本级支出年初预算865万元，调减151万元，调整为714万元。

10．住房保障总支出年初预算2877万元，调增276万元，调整为3153万元，其中：市本级支出年初预算2877万元，调增107万元，调整为2984万元。

11．其他总支出年初预算514万元，调增2156万元，调整为2670万元。其中：市本级支出年初预算514万元，调减111万元，调整为403万元。

（二）调整减少的支出科目

1．一般公共服务总支出年初预算26092万元，调减3017万元，调整为23075万元。其中：市本级支出年初预算26059万元，调减3332万元，调整为22727万元。

2．国防总支出年初预算108万元，调减36万元，调整为72万元。其中：市本级支出年初预算58万元，调减57万元，调整为1万元。

3．卫生健康总支出年初预算11697万元，调减1569万元，调整为10128万元。其中：市本级支出年初预算11295万元，调减3409万元，调整为7886万元。

4．节能环保总支出年初预算13517万元，调减6056万元，调整为7461万元。其中：市本级支出年初预算4409万元，调减2593万元，调整为1816万元。

5．资源勘探工业信息等总支出年初预算2051万元，调减275万元，调整为1776万元。其中：市本级支出年初预算351万元，调减290万元，调整为61万元。

6．自然资源海洋气象等总支出年初预算19984万元，调减5367万元，调整为14617万元，其中：市本级支出年初预算2640万元，调增250万元，调整为2890万元。

7．粮油物资储备总支出年初预算843万元，调减325万元，调整为518万元。其中：市本级支出年初预算685万元，调减256万元，调整为429万元。

8．灾害防治及应急管理总支出年初预算26277万元，调减5092万元，调整为21185万元。其中：市本级支出年初预算1882万元，调增7万元，调整为1889万元。

9．预备费支出年初预算3000万元分解至相关科目。

10．债务付息总支出年初预算7231万元，调减84万元，调整为7147万元。其中：市本级支出年初预算7231万元，调减84万元，调整为7147万元。

11．债务发行费用总支出年初预算50万元，调减16万元，调整为34万元。其中：市本级支出年初预算50万元，调减16万元，调整为34万元。

四、政府性基金预算收支调整建议

（一）收入调整

2024年政府性基金预算收入年初预算32870万元，调整预算为11426万元，调减21444万元。主要是国有土地使用权出让收入年初预算31000万元，调整预算为9261万元，调减21739万元。

（二）支出调整

按照《预算法》要求，地方政府债券收支应纳入预算管理，应对预算作相应调整。2024年，省财政厅下达我市新增地方政府专项债券转贷收入26004万元，主要用于产业园区基础设施、医疗卫生服务、符合条件的政府投资收尾项目等项目建设支出。

2024年，预计我市政府性基金预算收入11426万元，加调入资金专项用于其他地方自行试点项目收益专项债券付息及发行费用支出8280万元（一般公共预算调入7710万元、华昇公司调入460万元、梅花山旅游发展有限公司调入50万元、北溪有限责任公司调入60万元）、加地方政府专项债务转贷收入69230万元（新增地方政府专项债券转贷收入26004万元、再融资专项债券转贷收入38634万元、地方政府其他专项债务转贷收入4592万元），加上年结余收入16897万元，减债务还本支出45677万元，减调出资金1000万元，可用财力59156万元，安排市本级政府性基金预算支出45352万元，年终结余13804万元。

调整后，2024年政府性基金预算总支出由市十八届人大三次会议审查通过的56026万元调整为47992万元，调减8034万元，其中，市本级政府性基金预算支出55926万元调整为45352万元，调减10574万元。

2024年市本级政府性基金预算支出调整主要是调增地方政府专项债券资金18158万元；调减工业园区企业基础设施建设资金10100万元，地方政府专项债券利息835万元，土地收储成本资金7991万元，市政维护项目资金486万元等。

五、社会保险基金预算收支调整建议

2024年，市本级统筹社会保险基金预算收入年初预算41048万元，社会保险基金预算支出年初预算38211万元，不作调整。

六、国有资本经营预算收支调整建议

（一）收入调整

2024年国有资本经营预算收入年初预算260万元，调整预算为3318万元，调增3058万元。主要是产权转让收入年初预算0万元，调整预算为3000万元，调增3000万元。

（二）支出调整

2024年，预计我市国有资本经营预算收入3318万元，减调出资金3318万元，收支相抵，预算平衡。

调整后，2024年国有资本经营预算总支出由市十八届人大三次会议审查通过的260万元调整为32万元，调减228万元，其中，市本级国有资本经营预算支出260万元，调整为0万元，调减260万元。

七、其他事项说明

1-11月，市财政共收回历史挂账资金17082万元，清理收回部门存量资金1384万元，统筹安排财政存量资金支出266万元，主要用于农田基础设施水毁修复管护资金120万元，部门工作经费90万元，漳平市博物馆可移动文物预防性保护项目资金28万元，漳平市淡水水产养殖发展规划及规划环评经费25万元。

附件：1．2024年全市一般公共预算收入情况表

　　　2．2024年全市一般公共预算支出情况表

　　　3．2024年全市政府性基金预算收支情况表

4．2024年全市国有资本经营预算收支情况表