市人大常委会：

　　现将2022年决算（草案）和2023年上半年预算执行情况向市人大常委会报告，请予审议。

　　一、2022年财政收支决算情况

　　2022年，全市财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，认真落实党中央、国务院决策部署和省、龙岩市工作要求，深入开展“三提三效”行动，统筹疫情防控和经济社会发展，实施积极的财政政策，全力支持稳住经济大盘，兜牢“三保”底线，财政预算执行情况总体良好。

　　（一）2022年一般公共预算决算情况

　　2022年，全市一般公共预算总收入136364万元，完成调整预算140200万元的97.3%，比上年减收28174万元，下降17.1%，其中：地方级收入105902万元，完成调整预算108100万元的98%，比上年增收2454万元，增长2.4%；中央级收入30462万元，完成调整预算32100万元的94.9%，比上年减收30628万元，下降50.1%。一般公共预算总支出264390万元，完成调整预算294382万元的89.8%，比上年增支7243万元，增长2.8%，其中：市本级一般公共预算支出207262万元，完成调整预算222721万元的93.1%，比上年增支2431万元，增长1.2%。

　　2022年，全市地方级收入105902万元，上级补助收入192932万元（返还性收入5787万元、一般性转移支付收入132095万元、专项转移支付收入55050万元），上年结余收入25643万元，调入资金11083万元，债务转贷收入24742万元，动用预算稳定调节基金8782万元，收入合计369084万元。

　　2022年，全市一般公共预算总支出264390万元，上解上级支出13226万元，调出资金5329万元，债务还本支出15882万元，安排预算稳定调节基金1422万元，年终结余68835万元，结转下年支出68835万元，当年收支平衡。

　　2022年，全市一般公共预算收支决算分项情况：

　　1．2022年一般公共预算收入情况

　　(1)地方级收入105902万元，完成调整预算108100万元的98%，比上年增收2454万元，增长2.4%。其中：

　　税收收入47173万元，完成调整预算49100万元的96.1％，比上年减收36718万元，下降43.8%；

　　非税收入58729万元，完成调整预算59000万元的99.5％，比上年增收39172万元，增长200.3%。

　　(2)中央级收入30462万元，完成调整预算32100万元的94.9%，比上年减收30628万元，下降50.1%。

　　2．2022年一般公共预算支出情况

　　2022年，全市一般公共预算总支出264390万元，其中：市本级一般公共预算支出207262万元，专款支出57128万元。

　　(1)一般公共服务支出28335万元，完成调整预算36013万元的78.7%，其中：市本级支出27883万元，完成调整预算35554万元的78.4%（主要是事业单位人员2022年部分基础绩效奖于2023年1月发放）。

　　(2)公共安全支出12685万元，完成调整预算14290万元的88.8%，其中：市本级支出12348万元，完成调整预算13949万元的88.5%。

　　(3)教育支出65065万元，完成调整预算66149万元的98.4%，其中：市本级支出63629万元，完成调整预算64579万元的98.5%。

　　(4)科学技术支出6445万元，完成调整预算7930万元的81.3%，其中：市本级支出5637万元，完成调整预算6623万元的85.1%。

　　(5)文化旅游体育与传媒支出3125万元，完成调整预算3716万元的84.1%，其中：市本级支出2107万元，完成调整预算2253万元的93.5%。

　　(6)社会保障和就业支出41609万元，完成调整预算42705万元的97.4%，其中：市本级支出37982万元，完成调整预算38011万元的99.9%。

　　(7)卫生健康支出12815万元，完成调整预算13414万元的95.5%，其中：市本级支出11410万元，完成调整预算11962万元的95.4%。

　　(8)节能环保支出7704万元，完成调整预算9573万元的80.5%，其中：市本级支出4004万元，完成调整预算4197万元的95.4%。

　　(9)城乡社区支出9578万元，完成调整预算12264万元的78.1%，其中：市本级支出7955万元，完成调整预算10077万元的78.9%（主要是原中央苏区和革命老区转移支付项目资金根据项目进度拨付）。

　　(10)农林水支出37015万元，完成调整预算45503万元的81.3%，其中：市本级支出13834万元，完成调整预算13911万元的99.4%（主要是山水林田湖草沙项目资金根据项目进度拨付）。

　　(11)交通运输支出5154万元，完成调整预算5588万元的92.2%，其中：市本级支出3351万元，完成调整预算3750万元的89.4%。

　　(12)资源勘探工业信息等支出3562万元，完成调整预算3694万元的96.4%，其中：市本级支出19万元，完成调整预算19万元的100%。

　　(13)商业服务业等支出3084万元，完成调整预算3839万元的80.3%，其中：市本级支出876万元，完成调整预算904万元的96.9%。

　　(14)金融支出170万元，完成调整预算234万元的72.6%，全部为专款支出。

　　(15)自然资源海洋气象等支出12880万元，完成调整预算13129万元的98.1%，其中：市本级支出3219万元，完成调整预算3219万元的100%。

　　(16)住房保障支出4383万元，完成调整预算5029万元的87.2%，其中：市本级支出2947万元，完成调整预算3561万元的82.8%。

　　(17)粮油物资储备支出523万元，完成调整预算559万元的93.6%，其中：市本级支出493万元，完成调整预算506万元的97.4%。

　　(18)灾害防治及应急管理支出2770万元，完成调整预算3136万元的88.3%，其中：市本级支出2080万元，完成调整预算2109万元的98.6%。

　　(19)其他支出703万元，完成调整预算832万元的84.5%，其中：市本级支出703万元，完成调整预算752万元的93.5%。

　　(20)债务付息支出6757万元，完成调整预算6757万元的100%，全部为市本级支出。

　　(21)债务发行费用支出28万元，完成调整预算28万元的100%，全部为市本级支出。

　　（二）2022年政府性基金预算决算情况

　　2022年，全市政府性基金预算收入34526万元，完成调整预算35070万元的98.4％，比上年减收47142万元，下降57.7%。政府性基金预算总支出104797万元，完成调整预算113360万元的92.4%，比上年增支9243万元，增长9.7%，其中：市本级政府性基金预算支出102434万元，完成调整预算109160万元的93.8%，比上年增支9829万元，增长10.6%。

　　2022年，全市政府性基金预算收入34526万元，上级补助收入5181万元，上年结余收入703万元，调入资金5439万元，债务转贷收入68724万元，收入合计114573万元。

　　2022年，全市政府性基金预算总支出104797万元，上解上级支出239万元，年终结余9537万元，结转下年支出9537万元，当年收支平衡。

　　（三）2022年社会保险基金预算决算情况

　　2022年，市本级社会保险基金预算收入33485万元，完成调整预算34283万元的97.7%。市本级社会保险基金预算支出31431万元，完成调整预算31263万元的100.5%。本年收支结余2054万元，年末滚存结余27654万元。

　　（四）2022年国有资本经营预算决算情况

　　2022年，全市国有资本经营预算收入31850万元，完成调整预算31944万元的99.7％。国有资本经营预算总支出20786万元，完成调整预算20786万元的100%，其中：市本级国有资本经营预算支出20767万元，完成调整预算20767万元的100%。

　　2022年，全市国有资本经营预算收入31850万元，上级补助收入58万元，上年结余收入19万元，收入合计31927万元。

　　2022年，全市国有资本经营预算总支出20786万元，调出资金11083万元，年终结余58万元，结转下年支出58万元，当年收支平衡。

　　（五）2022年地方政府债务情况

　　1．2022年新增发行政府债券情况

　　2022年我市新增政府债券83164万元，其中：一般债券14440万元，主要安排用于市政建设1749万元、教育3221万元、交通基础设施2300万元、四馆一中心5600万元、其他1570万元；专项债券68724万元，主要安排用于教育550万元、医疗卫生7000万元、园区基础设施建设61174万元。

　　2．2022年政府债券还本付息情况

　　2022年全市政府债券还本付息31898万元，其中：本金15850万元（通过再融资债券偿还10302万元），利息16048万元。

　　3．2022年政府债务限额余额情况

　　截至2022年末，全市政府债务余额519436万元（一般债务202953万元，专项债务316483万元），比上年增加77735万元，债务余额严格控制在省财政厅核定的限额545244万元内。

　　（六）重点项目绩效情况

　　2022年，财政部门扎实推进全面实施预算绩效管理各项工作，基本建成了全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。对2022年度省级乡村振兴示范村补助县级配套、新冠感染疫情防控经费、外经贸扶持资金、文明城市创建活动经费、市中医院整体迁建等5个项目开展财政评价，评价资金8991万元，其中：等级“优”的3项，“良”的2项。评价结果均已向市人大报告并对社会公开。

　　二、2023年上半年预算执行情况

　　（一）上半年预算执行情况

　　1．上半年一般公共预算执行情况

　　上半年，全市一般公共预算总收入88946万元，完成年初预算（增长26.4%）177100万元的50.2%，比上年同期增收18742万元，增长26.7%，其中：地方级收入63560万元，完成年初预算（增长7.5%）116100万元的54.7%，比上年同期增收10304万元，增长19.3%；中央级收入25386万元，完成年初预算61000万元的41.6%，比上年同期增收8438万元，增长49.8%。

　　上半年，全市一般公共预算总支出162910万元，完成年初预算233710万元的69.7%，比上年同期增支29313万元，增长21.9%，其中：市本级一般公共预算支出130333万元，完成年初预算230967万元的56.4%，比上年同期增支14427万元，增长12.4%。

　　2．上半年政府性基金预算执行情况

　　上半年，全市政府性基金预算收入9175万元，完成年初预算42150万元的21.8%，比上年同期减收9458万元，下降50.8%。政府性基金预算总支出21744万元，完成年初预算44109万元的49.3%，比上年同期减支59970万元，下降73.4%，其中：市本级政府性基金预算支出20276万元，完成年初预算43998万元的46.1%，比上年同期减支60718万元，下降75%。

　　3．上半年社会保险基金预算执行情况

　　上半年，市本级社会保险基金预算收入18585万元，完成年初预算38010万元的48.9%，比上年同期增收2725万元，增长17.2%。市本级社会保险基金预算支出17100万元，完成年初预算34576万元的49.5%，比上年同期增支2147万元，增长14.4%。

　　4．上半年国有资本经营预算执行情况

　　上半年，全市国有资本经营预算收入0万元，完成年初预算15380万元的0％。全市国有资本经营预算支出500万元，完成年初预算200万元的250%。

　　5．上半年政府债务情况

　　(1)上半年新增政府债券发行情况

　　上半年，省财政厅下达我市2023年新增政府债券71593万元（新增一般债券13893万元，新增专项债券57700万元）。

　　(2)上半年政府债券还本付息情况

　　截至6月末，全市政府债券累计还本付息16637万元，其中：本金14935万元（全部通过再融资债券偿还），利息1702万元。

　　(3)上半年政府债务余额和限额基本情况

　　截至6月末，全市政府债务余额590797万元（一般债务216614万元，专项债务374183万元），债务余额严格控制在省财政厅核定的限额616837万元内。

　　(4)上半年新增地方政府债券资金支出情况

　　截至6月末，省财政厅已下达我市2023年新增地方政府债券资金71593万元，财政部门支出5680万元（一般债券2439万元，专项债券3241万元），占下达额度的7.9%；项目单位使用5197万元（一般债券2094万元，专项债券3103万元），实际支出进度91.5%，总体支出进度7.3%。

　　（二）上半年预算执行的主要特点

　　1．六成以上税种减收明显，增长的持续稳定性有待提升。受经济下行、房地产业、水泥行业发展不乐观等因素影响，六成以上税种减收明显。其中，税种减收较多的是：企业所得税同比减收6963万元、耕地占用税同比减收997万元、资源税同比减收726万元、契税同比减收264万元。

　　2．增收行业占比七成，惠企利民政策红利持续释放。上半年，受2022年留抵退税大基数影响，二、三产业税收实现增收，分别为110.2%、43.9%。20个行业门类中七成以上行业实现增收，其中电力、燃气及水的生产和供应业同比增长6436.5%、制造业同比增长481.1%、信息传输、计算机服务和软件业同比增长146.3%、租赁和商务服务业同比增长133.3%。

　　（三）上半年财政主要工作

　　1．提高地方可用财力。一是培植壮大优质财源。加强部门之间的密切联系，构建税费信息共享机制，聚焦收入目标。树牢抓产业就是抓财源的理念，持续优化营商环境，深化“放管服”改革，突出抓好50家财税培育企业的帮扶、联系和监测工作，突出重点税源、遗漏税源、潜力税源，着力提高税收收入占地方财政收入比重。二是挖掘非税收入增收潜力。加强行政事业性收费、罚没、捐赠和政府住房基金等非税收入“收支两条线”管理，提升非税收入执收效率和水平，推动非税收入保持合理增长。通过盘活闲置国有资产增加资产处置收入、加强利息收入上缴等措施，全力以赴组织非税收入。

　　上半年，全市挂网拍卖闲置国有资产成交额1744万元。三是加大向上争取政策资金力度。坚持超前谋划，狠抓政策机遇，全力做好向上争取政策资金工作。上半年，全市向上争取上级转移支付资金139103万元。争取新增地方政府债券资金71593万元，其中，专项债券资金57700万元。四是节约财政资金。充分发挥财政评审职能作用，规范财政投资行为，提高财政资金使用效益。上半年，共完成预结算评审项目164个，送审金额108858万元，审定金额102867万元，节约资金5991万元，核减率5.5%。

　　2．支持实体经济发展。一是发放提质增产争效专项资金贷款。引导符合政策条件的企业，通过“金服云”平台申报省第一期中小微企业提质增产争效专项资金贷款。上半年，已向企业发放贷款239笔，金额18900万元，降低企业资金成本，支持中小微企业创新转型、开拓市场。二是发挥政府性融资担保作用。大力开展政府性融资担保工作，有效缓解企业融资和周转困难。截至6月末，市属国有企业汇菁担保公司在保余额16258万元，在保项目数533户，融资担保放大倍数达4.33倍。三是落实增值税留抵退税政策。上半年，累计办理增值税留抵退税10户次，金额8600万元。四是及时兑现惠企政策。发挥财政职能作用，千方百计筹措资金，及时兑现支持企业发展的各类奖励补助政策资金。上半年，已兑现企业各类奖励补助资金14566万元。

　　3．防范财政金融风险。一是严控债务风险。通过年初预算安排、加大闲置国有资产处置等方式多方筹措资金，及时偿还到期债务。二是防控金融风险。积极发挥地方政府作用，压实银行主体责任，做好资产质量分类，进一步加大不良资产处置力度。截至6月末，全市不良贷款余额20706万元，不良贷款率1.13%，比年初下降0.15个百分点。三是防范“三保”支出风险。加强对财政库款运行的监测和统计分析，及时掌握财政库款的流入、流出和余额变动情况，坚持“三保”支出优先拨付顺序。上半年，“三保”支出73598万元，其中，保基本民生支出26972万元，保工资支出43620万元，保运转支出3006万元。

　　（四）存在问题和困难

　　受复杂的国际环境、我市支柱产业预期不佳、中小微企业发展受阻、增值税留抵退税政策等影响，税收收入低于预期。同时，规范津补贴后的基础绩效奖和年度考核奖、债务还本付息、基本民生保障等刚性支出持续增长，“三保”面临巨大压力。这些对我市财政预算支出安排造成极大压力，财政收支矛盾非常突出。

　　三、2023年下半年财政主要工作计划

　　（一）全力组织财政收入

　　结合上半年财政收入完成情况和收入形式，聚焦组织收入目标，加强部门协作，强化税收征管，精准挖掘税收资源，加强和规范非税收入管理，加大闲置国有资产盘活处置力度，力争完成全年财政收入目标。

　　（二）加强项目谋划储备

　　用好用活用足国务院支持打造闽西革命老区高质量发展示范区建设的各项政策举措，打好“老区牌” “苏区牌”，加大政策研究力度，加大重大项目策划，主动向上对接，结合我市产业发展、项目建设情况，争取更多政策资金支持。

　　（三）牢牢兜住“三保”底线

　　坚持“保基本民生、保工资、保运转”优先的原则，合理安排“三保”支出预算。细化人员定额标准，严控财政供养人员，严禁违规津补贴发放。继续压缩“三公”经费和行政运行成本等一般性支出，严格控制项目建设。

　　（四）推进国有企业改革

　　结合市属国有企业经营现状，因地制宜，因企施策，加快推进各市属国有企业资产重组、人员整合。深化市场化选人用人机制改革，完善薪酬和绩效考核制度，激发企业活力，促进国有资产保值增值，推动国有资本和国有企业做强做优做大。

　　附件：1．2022年全市一般公共预算收入情况表

　　     2．2022年全市一般公共预算支出情况表

　　     3．2022年全市政府性基金预算收支情况表

　　     4．2022年全市社会保险基金预算收支情况表

　　     5．2022年全市国有资本经营预算收支情况表

　　     6．2023年1～6月全市一般公共预算收入情况表

　　     7．2023年1～6月全市一般公共预算支出情况表

　     　8．2023年1～6月全市政府性基金预算收支情况表

　     　9．2023年1～6月全市社会保险基金预算收支情况表

　     　10．2023年1～6月全市国有资本经营预算收支情况表

漳平市人民政府       

2023年7月21日      

　　（此件主动公开）