市人大常委会：

　　现将2021年决算（草案）和2022年上半年预算执行情况向市人大常委会报告，请予审议。

　　一、2021年财政收支决算情况

　　2021年，在市委、市政府的正确领导和市人大的监督指导下，财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，认真落实中央、省、市决策部署，实施积极的财政政策，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，财政运行总体平稳。

　　（一）2021年一般公共预算决算情况

　　2021年，全市一般公共预算总收入164538万元，完成调整预算178000万元的92.4%，比上年增收12688万元，增长8.4%,其中：地方级收入103448万元，完成调整预算117300万元的88.2%，比上年增收6055万元，增长6.2%；中央级收入61090万元，完成调整预算60700万元的100.6%，比上年增收6633万元，增长12.2%。一般公共预算总支出257147万元，完成调整预算281442万元的91.4%，比上年增支32072万元，增长14.2%，其中：市本级一般公共预算支出204831万元，完成调整预算214896万元的95.3%，比上年增支26350万元，增长14.8%。

　　2021年，全市地方级收入103448万元，上级补助收入150543万元（返还性收入5787万元、一般性转移支付收入113756万元、专项转移支付收入31000万元），上年结余14780万元，调入资金21007万元，债务转贷收入41176万元（地方政府一般债券转贷收入40591万元、地方政府向国际组织借款转贷收入585万元），动用预算稳定调节基金4324万元，收入合计335278万元。

　　2021年，全市一般公共预算总支出257147万元，上解上级支出13027万元，调出资金3236万元，债务还本支出27443万元，安排预算稳定调节基金8782万元，年终结余25643万元，结转下年支出25643万元，当年收支平衡。

　　2021年，全市一般公共预算收支决算分项情况：

　　1．2021年一般公共预算收入情况

　　(1)地方级收入103448万元，完成调整预算117300万元的88.2%，比上年增收6055万元，增长6.2%。其中：

　　税收收入83891万元，完成调整预算83200万元的100.8％，比上年增收11725万元，增长16.2%；

　　非税收入19557万元，完成调整预算34100万元的57.4％，比上年减收5670万元，下降22.5%。

　　(2)中央级收入61090万元，完成调整预算60700万元的100.6%，比上年增收6633万元，增长12.2%。

　　2．2021年一般公共预算支出情况

　　2021年，全市一般公共预算总支出257147万元，其中：市本级一般公共预算支出204831万元，专款支出52316万元。

　　(1)一般公共服务支出26216万元，完成调整预算29025万元的90.3%，其中：市本级支出25503万元，完成调整预算28123万元的90.7%。

　　(2)公共安全支出11538万元，完成调整预算13258万元的87%，其中：市本级支出11392万元，完成调整预算13067万元的87.2%。

　　(3)教育支出63814万元，完成调整预算63730万元的100.1%，其中：市本级支出62671万元，完成调整预算62334万元的100.5%。

　　(4)科学技术支出7010万元，完成调整预算8039万元的87.2%，其中：市本级支出6310万元，完成调整预算7217万元的87.4%。

　　(5)文化旅游体育与传媒支出3347万元，完成调整预算3835万元的87.3%，其中：市本级支出1976万元，完成调整预算2103万元的94%。

　　(6)社会保障和就业支出31033万元，完成调整预算35127万元的88.3%，其中：市本级支出29461万元，完成调整预算30046万元的98.1%。

　　(7)卫生健康支出14764万元，完成调整预算15190万元的97.2%，其中：市本级支出11630万元，完成调整预算12006万元的96.9%。

　　(8)节能环保支出8828万元，完成调整预算10918万元的80.9%，其中：市本级支出4581万元，完成调整预算4817万元的95.1%。

　　(9)城乡社区支出10296万元，完成调整预算11101万元的92.7%，其中：市本级支出8388万元，完成调整预算9217万元的91%。

　　(10)农林水支出40022万元，完成调整预算44757万元的89.4%，其中：市本级支出14216万元，完成调整预算15002万元的94.8%。

　　(11)交通运输支出12515万元，完成调整预算14832万元的84.4%，其中：市本级支出10557万元，完成调整预算11780万元的89.6%。

　　(12)资源勘探工业信息等支出1535万元，完成调整预算1251万元的122.7%，其中：市本级支出486万元，完成调整预算501万元的97%。

　　(13)商业服务业等支出1920万元，完成调整预算2414万元的79.5%，其中：市本级支出582万元，完成调整预算621万元的93.7%。

　　(14)金融支出126万元，完成调整预算300万元的42%，全部为专款支出。

　　(15)自然资源海洋气象等支出6512万元，完成调整预算7703万元的84.5%，其中：市本级支出1459万元，完成调整预算1492万元的97.8%。

　　(16)住房保障支出6658万元，完成调整预算8613万元的77.3%，其中：市本级支出5203万元，完成调整预算6066万元的85.8%。

　　(17)粮油物资储备支出373万元，完成调整预算373万元的100%，全部为市本级支出。

　　(18)灾害防治及应急管理支出2474万元，完成调整预算2795万元的88.5%，其中：市本级支出2181万元，完成调整预算2254万元的96.8%。

　　(19)其他支出1996万元，完成调整预算2011万元的99.3%，其中：市本级支出1692万元，完成调整预算1707万元的99.1%。

　　(20)债务付息支出6125万元，完成调整预算6125万元的100%，全部为市本级支出。

　　(21)债务发行费用支出45万元，完成调整预算45万元的100%，全部为市本级支出。

　　（二）2021年政府性基金预算决算情况

　　2021年，全市政府性基金预算收入81668万元，完成调整预算76635万元的106.6％，比上年减收8362万元，下降9.3%。政府性基金预算总支出95554万元，完成调整预算97628万元的97.9%，比上年减支25132万元，下降20.8%，其中：市本级政府性基金预算支出92605万元，完成调整预算94328万元的98.2%，比上年减支28222万元，下降23.4%。

　　2021年，全市政府性基金预算收入81668万元，上级补助收入3354万元，上年结余313万元，调入资金3609万元，债务转贷收入55615万元，收入合计144559万元。

　　2021年，全市政府性基金预算总支出95554万元，调出资金21007万元，债务还本支出27295万元，年终结余703万元，结转下年支出703万元，当年收支平衡。

　　（三）2021年社会保险基金预算决算情况

　　2021年，市本级社会保险基金预算收入32879万元，完成年初预算33035万元的99.5%。市本级社会保险基金预算支出29261万元，完成年初预算29920万元的97.8%。本年收支结余3618万元，年末滚存结余25600万元。

　　（四）2021年地方政府债务情况

　　1．2021年新增发行政府债券情况

　　2021年我市新增政府债务58235万元，包括：(1)地方政府债券57890万元，其中：一般债券15292万元，主要安排用于市政建设2390万元、教育4200万元、交通局7002万元、其他1700万元；专项债券42598万元，主要安排教育2000万元、市政建设3800万元、农业2898万元、园区33900万元。(2)外债345万元。

　　2．2021年政府债券还本付息情况

　　2021年全市政府债券还本付息68466万元，其中：本金54738万元（通过再融资债券偿还38316万元），利息13728万元。

　　3．2021年政府债务限额余额情况

　　截至2021年底，全市政府债务余额441701元（一般债务193942万元，专项债务247759万元），比上年增加41994万元，债务余额严格控制在省财政核定的限额 494083万元内。

　　二、2022年上半年预算执行情况

　　（一）上半年预算执行情况

　　1．上半年一般公共预算执行情况

　　上半年，全市一般公共预算总收入70205万元，完成年初预算（增长7.5%）176878万元的39.7%，比上年同期减收27699万元，下降28.3%，其中：地方级收入53256万元，完成年初预算（增长8%）111724万元的47.7%，比上年同期减收7762万元，下降12.7%；中央级收入16949万元，完成年初预算65154万元的26%，比上年同期减收19937万元，下降54.1%。

　　剔除留抵退税因素，上半年，全市一般公共预算总收入96455万元，完成年初预算（增长7.5%）176878万元的54.5%，比上年同期减收1944万元，下降2%，其中：地方级收入66381万元，完成年初预算（增长8%）111724万元的59.4%，比上年同期增收5115万元，增长8.3%；中央级收入30074万元，完成年初预算65154万元的46.2%，比上年同期减收7059万元，下降19%。

　　上半年，全市一般公共预算总支出133597万元，完成年初预算264931万元的50.4%，比上年同期减支3648万元，下降2.7%，其中：市本级一般公共预算支出115906万元，完成年初预算203509万元的57%，比上年同期增支9035万元，增长8.5%。

　　2．上半年政府性基金预算执行情况

　　上半年，全市政府性基金预算收入18633万元，完成年初预算78600万元的23.7%，比上年同期减收4423万元，下降19.2%。政府性基金预算总支出81714万元，完成年初预算71100万元的114.9%，比上年同期增支33930万元，增长71%，其中：市本级政府性基金预算支出80994万元，完成年初预算67600万元的119.8%，比上年同期增支33746万元，增长71.4%。

　　3．上半年社会保险基金预算执行情况

　　上半年，市本级社会保险基金预算收入16749万元，完成年初预算34471万元的48.6%，比上年同期减收3457万元，下降17.1%。市本级社会保险基金预算支出14932万元，完成年初预算32829万元的45.5%，比上年同期增支977万元，增长7%。

　　4．上半年国有资本经营预算执行情况

　　上半年，全市国有资本经营预算收入0万元。国有资本经营预算支出17万元，全部为专款支出。

　　5．上半年政府债务情况

　　(1)2022年上半年新增政府债券发行情况

　　2022年上半年，省财政厅下达我市2022年新增政府债务限额80164万元（新增一般债务14440万元，新增专项债务65724万元）。

　　(2)2022年上半年政府债券还本付息情况

　　截至2022年6月末，全市政府债券累计还本付息8765万元，其中：本金1802万元（全部通过再融资债券偿还），利息6963万元。

　　(3)2022年上半年政府债务余额和限额基本情况

　　截至2022年6月末，全市政府债务余额521865万元（一般债务208382万元，专项债务313483万元），控制在省财政厅核定的政府债务限额574247万元内。

　　(4)2022年上半年新增地方政府债券资金支出情况

　　截至2022年6月末，省财政厅已下达我市2022年新增地方政府债券资金80164万元（其中：一般债券14440万元，专项债券65724万元），财政部门支出65999万元（一般债支出8949万元，专项债支出57050万元），占下达额度的82.33%；项目单位使用10414万元（一般债支出872万元，专项债支出9542万元），实际支出进度15.78%，总体支出进度12.99%。

　　（二）上半年预算执行的主要特点

　　1．主体税种减收明显，税收运行趋势总体不佳。受疫情、政策等因素叠加影响，从税收数据看税收运行趋势总体不佳。上半年，剔除留抵退税因素，全市税收收入入库70667万元，下降20%。六成以上税种出现减收，其中主体税种减收较多的是：增值税同比减收9247万元、个人所得税同比减收2302万元、契税同比减收1853万元、企业所得税同比减收1546万元。

　　2．增收行业占比超三成，惠企利民政策红利持续释放。上半年，剔除留抵退税因素，受宏观经济下行影响，加之退缓减等各项政策红利持续释放，三个产业税收均出现下降，分别为-76.1%、-17.7%、-21.4%。20个行业门类中三成行业实现增收，其中部分第三产业发展趋势相对较好，包括租赁和商务服务业同比增长223.6%、批发和零售业同比增长31.2%。

　　3．主动盘活资金，非税收入大幅度增长。上半年，非税收入27974万元，比上年同期增收14816万元，增长112.6%，其中：教育资金收入2485万元，同比增收1405万元；行政事业性收费收入2440万元，同比增收902万元；国有资源（资产）有偿使用收入16587万元，同比增收9457万元；捐赠收入1874万元，同比增收1724万元。

　　4．坚持民生导向，兜牢“三保”底线。始终把保障“三保”支出放在首位，上半年，全市“三保”支出95129万元，其中：保工资44577万元、保运转3145万元、保基本民生47407万元。加大基层保障支持力度，上半年，全市安排基层村（社区）人员及运转经费2429万元，其中，村人员及运转经费1618万元，社区人员及运转经费811万元。

　　（三）上半年财政主要工作

　　1．积极应对严峻形势，千方百计增加可用财力。上半年，财政部门积极培育多元化财源结构体系，支持企业发展，加强税收和非税收入征管，努力提高地方可用财力。一是抓好重点税源企业。密切关注当前经济形势变化对财政增收的影响，加强收入分析和预测，增强组织收入的实效性。坚持财税联席工作制度和服务重点税源企业领导挂勾制度，突出抓好47家财税培育企业的帮扶、联系和监测工作，逐项排查税源，挖掘增收潜力，力争新增长点企业多做贡献。二是向上争取资金成效显著。积极推进向上争取工作，全市共向上争取各类上级转移支付资金151467万元，其中，争取九龙江流域山水林田湖草沙一体化保护和修复工程补助资金共14884万元；争取支持基层落实减税降费和重点民生等转移支付资金20944万元；革命老区转移支付资金3935万元。争取新增地方政府债券资金80164万元，为全市教育、城乡基础设施、交通、卫生、乡村振兴等投入提供有力保障。三是加大国有闲置资产处置力度。强化国有资产监管，组建工作专班，按照先易后难、分批推进、分级处置的原则，加快盘活处置闲置、低效国有资产，提高国有资产使用效益和盘活处置效率，防止国有资产流失，确保国有资产保值增值。上半年，已盘活处置闲置资产3631万元。

　　2．发挥财政职能作用，支持稳经济促增长。上半年，财政部门扎实推进稳住经济一揽子政策措施，着力稳增长稳市场主体保就业，保持经济平稳运行。一是加大留抵退税力度。深入企业解读留抵退税政策,建立企业留抵退税台账,优化退税服务，提高审核效率，加快留抵退税办理进度，确保留抵退税措施不折不扣落到实处、见到实效。上半年，累计办理留抵退税259户次，金额32584万元。二是减免房屋租金。积极落实减免房租政策，对全市服务业小微企业和个体工商户承租国有房屋，2022年度内减免3个月租金，帮助服务业领域小微企业和个体工商户渡过难关、恢复发展。截至6月30日，全市享受减免房租的小微企业和个体工商户达140户，减免租金93万元。三是强化金融支持。加强企业资金需求摸排，引导企业在“金服云平台”系统申请中小微企业纾困增产增效专项贷款，帮助更多企业享受省级财政1%的贷款贴息红利。上半年，已向189家企业发放纾困贷款31236万元。

　　3．加强财政监督管理，提升资金管理水平。上半年，财政部门立足现代财政管理工作新要求，加强财政管理水平,切实提高财政资金使用效益。一是保障疫情防控经费。坚决落实过紧日子的要求，进一步压减一般性支出，优先保障疫情防控经费。建立防疫资金拨款应急“绿色通道”，简化防疫资金拨付手续，确保疫情防控资金及时拨付到位。上半年，全市共投入疫情防控资金1284万元，有力支持疫情防控工作的有效开展。二是加快直达资金支付进度。推动建立常态化财政资金直达机制，在管好、用好直达资金上狠下功夫，加快资金支付进度，尽快形成实物工作量，确保直达资金直接惠企利民。上半年，共收到中央直达资金36533万元，支出资金27655万元，支出进度达75.7%，快于序时进度25.7个百分点。三是节约财政资金。加强政府采购管理，进一步优化政府采购预算调整审批程序，上半年，政府采购计划金额4303万元，实际采购金额4201万元，节约资金102万元，节约率2.4%。强化政府投资项目管理，规范财政投资行为，上半年，共评审预结算项目220个，送审金额104703万元，审减造价6346万元，平均审减率6.1%。四是多方筹措资金偿还到期债务。稳步推进政府债务化解工作，通过年初预算安排、加大闲置国有资产处置等形式多方筹措资金，及时偿还到期债务。上半年，积极化解到期债务22149万元。

　　（四）存在问题和困难

　　我市财政仍处于“紧平衡”状态，财政收支矛盾非常突出。收入方面，受复杂的国际环境、国内严峻复杂疫情防控形势、新的组合式税费支持政策、大宗商品物价上涨等多重因素叠加影响，增加组织收入不确定性，财政收入呈负增长。支出方面，一是刚性支出需求增加，“三保”面临巨大压力。二是我市正进入偿债高峰期，债务还本付息压力大。

　　三、2022年下半年财政主要工作措施

　　（一）持续推进新的组合式税费支持政策

　　坚决贯彻落实党中央、国务院关于实施新的组合式税费支持政策的决策部署，建立机制、狠抓督导，加强政策宣传辅导，全力以赴确保退税减税降费、增值税留抵退税、“六税两费”减征和制造业中小微企业延缓缴纳税费等政策在我市落到实处、见到实效。

　　（二）抢抓政策机遇积极争取资金

　　进一步完善向上争取资金考评机制，调动向上争取项目资金的积极性、主动性。紧紧把握国务院同意建设闽西革命老区高质量发展示范区的政策契机，加强中央、省、市相关政策研究分析，及时掌握上级资金和项目走向的路线图和时间表，并结合我市经济、社会发展实际，力争获得更多政策和资金支持，助力我市经济高质量发展。

　　（三）集中财力保障重点民生领域支出

　　优先保障干部职工基本工资、基础绩效等各项工资性支出。及时安排疫情防控资金支出，推进疫情防控各项工作顺利开展。支持社会保险保障调标调待工作，提升群众获得感、幸福感。强化重点群体就业服务，落实好养老、医保、低保、优抚等保障政策，不断补齐民生短板。

　　（四）加强政府债务防范化解管理

　　健全债务风险防控长效机制，对到期债务及偿债资金来源认真梳理和分析，提前滚动谋划偿债资金的筹集和调度，做到提前研判预警，打好防范化解重大风险攻坚战。坚决遏制地方政府隐性债务增量，稳妥化解债务存量，处理好稳增长和防风险的关系，牢牢守住债务风险底线。

　　附件：1．2021年全市一般公共预算收入情况表

　　         2．2021年全市一般公共预算支出情况表

　　         3．2021年全市政府性基金预算收支情况表

　　         4．2021年全市社会保险基金预算收支情况表

　　         5．2022年1～6月全市一般公共预算收入情况表

　　         6．2022年1～6月全市一般公共预算支出情况表

　　         7．2022年1～6月全市政府性基金预算收支情况表

　　         8．2022年1～6月全市社会保险基金预算收支情况表

　　         9．2022年1～6月全市国有资本经营预算收支情况表

漳平市人民政府             

2022年7月26日             

　　（此件主动公开）