漳平市人大常委会：

根据《中华人民共和国审计法》和《福建省地方预算执行情况审计监督试行办法》的规定，市审计局对2019年度市本级预算执行及决算草案和其他财政收支进行了审计，现将审计情况向人大常委会报告，请予审议。

本次审计紧紧围绕市委、市政府中心工作，主动服务“三大战役”，以“围绕政策落实、推进民生项目、优化营商环境、挖掘财力财源、促进财政资金提质增效、有效服务新漳平建设”为主题，按省、市、县（区）三级联动和市委审计委员会要求，安排具体审计的项目和单位，对2019年度市本级预算执行、决算草案和其他财政收支情况，政府收支205（职业教育）、208（社保就业）、210（公共卫生服务）、215（支持中小企业发展和管理）、220（自然资源）等5个科目资金管理使用情况，国有资产和资本运营管理情况及2017～2019年度土地收储和存量状况，应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物，国有资产投资经营有限公司资产负债损益情况等进行了审计。

2019年，在市委的正确领导和市人大常委会的监督指导下，市政府围绕全市经济社会工作大局，积极发挥财政职能作用，保障经济社会持续健康发展。2019年度市本级预算执行、决算草案和其他财政收支情况总体较好。主要做了以下工作：

一是强化征管，推动财政收入提质增效。强化收入目标调度，细化分解月度收入计划，加强收入的预期管理。积极向上争取政策支持，2019年全市共争取各类补助资金102262万元。建立存量资金定期清理盘活使用长效机制，盘活存量激活增量，2019年从收回的存量资金中统筹安排6140万元用于民生领域重点项目。

二是统筹兼顾，保障重点项目建设和民生支出。支持“产业发展项目建设年”活动实施，推进九龙江两岸夜景工程及北岸栈道、菁城文化驿站、东山公园景观道及欢乐谷、和平中路、东门立体停车场等城市管理建设；推进林昌路、福满路、外环西路等城乡路网建设；推进园区基础设施、工贸新区标准化厂房、新材料产业园、木竹户外制品产业示范园基础设施建设等项目。持续提高民生保障水平，支持教育扩容提质，加大公办幼儿园建设力度，新建城南、城北、城隍庙幼儿园；推进一中、三中、城关小学等中小学改扩建；推进“菁和源”医养康复中心建设，提升医疗服务水平。

三是深化改革，提升财政管理绩效。深化部门预算改革，细化预算编制项目，不断提高预算编制完整性和科学化水平。全面实施绩效管理，探索建立重大政策、重点项目及事前绩效论证机制，强化绩效评价结果运用。推行国库集中支付电子化，提高国库集中支付管理服务水平，增强财政资金安全防范能力。完善上线预算执行动态监控系统，增强预算执行透明度，提高财政资金使用的安全性、规范性、有效性。

一、2019年度市本级预算执行、决算草案和其他财政收支基本情况

1．一般公共预算收支决算情况

预算执行情况：2019年一般公共预算总收入144093万元（不含基金），比上年131353万元增收12740万元，比增9.7%。其中：一般公共预算收入90804万元，同比增收8267万元，比增10.02%。按项目分：税收收入67005万元，同比增收7957万元，比增13.48%；非税收入23799万元，同比增收310万元，比增1.32%。一般公共预算支出（含专款）246869万元（本级支出176114万元），同比增支22333万元，比增9.95%。

平衡情况：一般公共预算收入90804万元，上级补助收入138792万元，债券转贷收入28033万元，上年结余收入5324万元，调入预算稳定调节基金1641万元，调入资金17990万元，总收入282584万元。一般公共预算支出246869万元；上解上级支出13333万元；调出资金202万元；债务还本支出12231万元；安排预算稳定调节基金4302万元；财政收支对抵年终滚存结余5647万元，全部结转下年使用。

2．政府性基金预算收支决算情况

2019年政府性基金预算收入75710万元，同比增收28378万元，比增59.96%；上级补助收入3350万元，调入资金202万元，债务转贷收入41300万元，上年结余收入434万元，基金总收入120996万元。政府性基金预算支出103447万元，同比增支26489万元，比增34.42%；调出资金17407万元。收支相抵后，滚存结余142万元，全部结转下年使用。

3．市本级社会保险基金预算收支决算情况

2019年市本级社会保险基金收入25745万元；市本级社会保险基金预算支出25098万元。本年结余647万元，年末滚存结余19166万元。

4．国有资本经营预算收支情况

2019年国有资本经营预算收入583万元；国有资本经营预算支出583万元。

5．财政专户管理资金收支情况

2019年财政专户管理资金收入6609万元（其中：单位缴入专户3136万元、各类规费收入3457万元、其他资金收入16万元），同上年7047万元比减少438万元。财政专户管理资金支出5844万元（其中：补助单位支出3029万元、各类规费支出2800万元、补助下级支出15万元），同上年5938万元相比少列支94万元。收支相抵当年结余765万元，上年各类结余7319万元，年末滚存结余8084万元。

二、审计发现存在的主要问题

（一）财政部门预算执行、决算草案和其他财政收支及管理方面存在的问题

1．预算安排方面

(1)预算安排未充分考虑资金结转结余情况。市财政局在原市文体广电新闻出版局专项经费结余61.85万元（当年已收回财政）未使用的情况下，当年仍安排预算资金86.05万元。

(2)省级提前下达市本级转移支付资金2825.85万元，未按规定编入2019年年初预算。

2．预算执行方面

(1)至2019年末，“预拨经费”挂账余额25113.72万元（当年新增12049.86万元）未转列支出或清理收回。

(2)未及时下拨上级补助资金5650万元，其中：一般公共预算资金5508万元（2019年12月到位3074.47万元）、政府性基金142万元（2019年12月到位15万元）。

(3)截止2020年4月，省级专项资金结转结余4371.6万元沉淀在相关部门。

(4)部分项目专项债券资金沉淀13613.61万元，主要是城北片区A1-A3地块、原粮食直属库2250.51万元，南学堂片区3514.43万元，菁华大道二期福满路两侧收储项目1150.43万元，“菁和源”医养康复中心5333.17万元。

(5)统筹存量资金170.32万元未按规定使用。

3．预算管理方面

(1)767万元借出资金到期未收回。主要是市财政预借赤水镇涵口水库工程建设资金567万元未收回。

(2)改变支付方式。未按规定实行财政直接支付，超过30万元仍采取授权支付，共5笔计358.75万元。

4．延伸情况方面

延伸抽查市农业农村局，发现重点流域生态补偿资金、厕所改革奖补资金结转结余284.9万元未及时使用。

（二）科目审计存在的主要问题

1．2019年度本级卫生健康资金管理使用情况存在的主要问题

(1)市卫健局未按人均60元预算安排标准分配基本公共卫生服务资金，造成资金分配不够均衡。

(2)专项资金1453.56万元滞留在各乡镇卫生院两年以上，未及时收回市财政统筹使用。

2．2019年度市自然资源局土地整理和复垦开发（补充耕地）资金管理使用情况存在的主要问题

(1)项目前期基础准备不够充分，可行性研究不到位。2019年5个土地整治项目存在新增耕地开发项目图斑与林业图斑重叠，导致3个项目停滞无法实施。

(2)至2019年末，补充耕地指标使用（补偿）费结余7942.15万元，未缴入国库。

(3)至审计日止，乡镇建档立卡贫困户搬迁建房用地补充耕地指标使用费111.47万元，未收回。

(4)至审计日止，完成31个土地整理复垦开发（新增耕地）建设项目验收计794.76亩，未签订管护协议，管护责任不明确。

(5)至审计日止，历年旧村复垦、县级土地开发新增耕地26621.53亩未确权。其中：旧村复垦新增耕地面积2121.19亩、县级土地开发项目新增耕地面积24500.34亩。

3．2019年就业相关资金管理使用情况存在的主要问题

(1)职业技能提升行动培训、青年就业见习工作未能足额完成目标任务。

(2)职业技能培训项目不全面、结构不合理。

4．支持中小企业发展和管理资金管理使用情况存在的主要问题

审计结果表明，漳平市工业信息化和科学技术局等有关单位基本上能够按照规定，分配、管理和使用支持中小企业发展专项资金，但存在部分结余资金未及时上缴市财政的情况。

（三）关于2019年度市本级国有资产和资本运营管理情况及2017～2019年度土地收储和存量状况专项审计调查存在的主要问题

1．收回以前年度的结余结转资金340万元，市财政未统筹安排使用。

2．行政事业单位经营性资产、保障性住房等国有资产面积2480.36平方米（其中：行政事业单位经营性资产797.36平方米，保障性住房1683平方米）闲置未使用。

（四）关于应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计调查存在的主要问题

截止2020年3月31日，疫情防控专项资金共结存876.15万元未使用，主要是卫健部门368.78万元、市工业信息化和科学技术局151.97万元、各乡镇（街道）340.94万元。

（五）关于市国有资产投资经营有限公司2018～2019年度资产、负债、损益情况审计发现的问题

1．漳平市国有资产投资经营有限公司存在问题

人员聘用和薪酬分配不规范。已将原外聘人员辞退，市国有资产管理工作领导小组办公室已于7月印发了《关于进一步规范市属国有企业人员选聘工作的通知》（漳政资组〔2020〕1号），进一步规范国有企业管理。

2．漳平市金城资产管理有限公司存在问题

(1)代建项目管理不规范。截止审计日，南洋饮用水输水管道安装工程（总投资543.85万元）、华电（漳平）能源有限公司职工住宅区供水管道一户一表改造工程(总投资356.89万元)等两个工程未能按期完成。

(2)大额工程款支出管理不规范。支付大额工程款未按规定程序审批。7月份已印发了《关于加强市国投公司及下属企业管理有关事项的通知》（漳政办〔2020〕31号），进一步规范国有企业日常监管。

(3)对外合作资金收回不及时。2019年1月与供销益农公司签订玉米贸易合作协议，预付200万元购销玉米货款，未按协议及时收回货款。金城资产管理有限公司已向法院申请强制执行供销益农公司的财产，目前已进入挂网拍卖程序。

(4)国有资产租赁管理不规范。部分资产出租租赁合同签订不及时，部分租金收缴不及时。已责成金城资产管理有限公司完善内部管理制度，规范国有资产租赁管理工作。

以上是市审计局开展审计监督发现的问题，共出具了审计报告11份，下达审计决定书1份。通过审计，进一步掌握市本级预算执行的总体情况，发现财政收支、运行和管理中存在的问题和薄弱环节。各相关部门（单位）按照审计意见和建议，提升政治站位，以严肃的态度，认真开展整改。对能立即整改的，立行立改；对复杂的问题，进一步完善工作机制，列出整改计划表，有序推进整改，务求实效。

三、下一步工作措施

为进一步加强和规范政府公共资金管理，不断提高财政调控能力和运行质量，市政府责成相关部门（单位）加强和改进以下几项工作：

1．规范预算编制管理。一是进一步提高年初预算编制质量，应加强预算编制前期调研论证，结合各部门（单位）以前年度结转结余情况，合理安排年初预算；二是控制预拨资金规模，对因未纳入预算盘子的支出挂账，在下一年度预算安排时，应当全额纳入支出预算，增强预算的约束力和严肃性，确保预算的准确性、完整性。

2．提高预算执行力度。持续增强预算制度执行力，加强预算资金使用跟踪落实，全过程监督检查预算资金运行，确保预算资金的有效使用，避免“钱躺在账上”；加强和改进财政存量资金的管理，严格按文件规定使用盘活的存量资金，不得用于弥补经费等方面的支出，切实提高政府的统筹能力和财政资金的使用效益；预算安排的资金应严格执行国库集中支付制度，严格规范预算单位支付方式，切实提高国库资金支付效率、安全性和透明度。

3．加强专项资金管理。财政部门应加强对下拨专项资金使用情况的跟踪管理和监督，确保专项资金专款专用，发挥应有的效益。

4．加大政策宣传力度。各部门（单位）应加强政策宣传工作，深入园区企业、乡镇（街道）、村居开展宣传，并通过就业网平台、大型用工招聘会、广电网络媒体、微信公众号推送等形式，提高政策知晓率，用足用好政策，推进政策落地见效。 

5．加强国有资本管理。加强对国有资产、国有资本财政管理和宏观调控，贯彻落实“三重一大”决策制度、重大事项报告制度，严格规范决策行为，确保国有资本所有者权益。同时，对行政事业单位房产进行有效盘活，避免房产闲置损失，进一步优化资产管理，促进国有资产的保值增值。

漳平市人民政府 

2020年8月7日   

（此件主动公开）