——2023年11月23日在市十八届人大常委会第十六次会议上

漳平市财政局局长  陈龙裕

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，我就提请市人大常委会审议的《漳平市2023年预算调整方案（草案）》的议案说明如下：

一、一般公共预算收入预计完成情况

市十八届人大二次会议于2022年12月21日召开，2022年一般公共预算总收入决算数136364万元，地方一般公共预算收入决算数105902万元。2023年一般公共预算总收入年初预算177100万元，增长26.4%，其中，地方一般公共预算收入年初预算116100万元，增长7.5%。现将一般公共预算总收入调整预算为161000万元，增长18.1%，其中，地方一般公共预算收入调整预算为113800万元，增长7.5%。

今年以来，我市积极应对经济下行压力、支柱产业发展不佳、中小微企业发展受阻、增值税留抵退税政策等影响，全力组织财政收入，涵养和厚植新财源，突出抓好财税培育企业的帮扶、联系和监测工作，全面挖掘非税收入增收潜力，有效盘活行政事业单位国有资产，促进财政收入实现平稳增长。

财政收入的主要增减收因素：

增收方面，一是受去年组合式税费支持政策影响，1-10月全市累计办理留抵退税18户次，金额合计12980万元，少退33920万元，同比退税额下降72.3%，同时制造业中小微企业缓缴税收入库3997万元。二是抓好50家财税培育企业，突出重点税源、遗漏税源、潜力税源，如惠丰建筑工程有限公司1-10月入库税收4297万元，同比增收1713万元，增长66.3%。

减收方面，一是受错峰生产、价格变动、行业竞争大等因素影响，水泥行业整体效益不佳，1-10月水泥行业入库税收6629万元，同比减收6088万元，下降47.9%。二是受房价下行、交付不确定性、消费不振等因素影响，购房信心普遍不足，新房成交量持续回落，房企去化压力较大，1-10月房地产业入库税收9230万元，同比减收7615万元，下降46.8%。

二、一般公共预算支出调整原因

（一）新增债务限额安排引起财力变化，需要相应调整支出预算

按照《中华人民共和国预算法》要求，地方政府债券收支应纳入预算管理，应对预算作相应调整。2023年，省财政厅下达我市地方政府一般债券资金13893万元，主要用于教育、城乡基础设施、市民文体中心、智慧数字漳平等项目建设支出。

（二）支出政策调整及实际执行情况变化，需要相应调整支出预算

一是化解地方政府债务。增加化债资金10088万元，打好防范重大风险攻坚战，守住不发生系统性和区域性风险的

底线。二是有力保障疫情防控经费。增加疫情防控支出2799万元，用于医务人员补助经费、应急物资保障体系建设、常态化疫情防控等项目支出。三是兜牢“三保”底线。新增“保工资”支出13073万元。新增“保运转”、“保基本民生”支出1836万元，主要是拨付城乡居民基本养老保险补助资金293万元，部门工作经费1173万元等。

2023年，预计我市地方一般公共预算收入113800万元，加返还性收入5787万元，加一般性转移支付收入101358万元，加调入资金3209万元，加动用预算稳定调节基金1422万元，加地方政府一般债券转贷收入13893万元，减上解支出14775万元，减调出至政府性基金预算专项用于其他地方自行试点项目收益专项债券付息及发行费用支出7273万元，减债务还本支出119万元，可用财力217302万元，相应安排市本级一般公共预算支出217302万元，收支相抵，预算平衡。

三、一般公共预算支出调整建议

调整后，2023年一般公共预算总支出由市十八届人大二次会议审查通过的233710万元调整为298587万元，调增64877万元，其中，市本级一般公共预算支出230967万元调整为217302万元，调减13665万元。

（一）调整增加的支出科目

1．国防总支出年初预算0万元，调增168万元，调整为168万元。其中：市本级支出年初预算0万元，调增59万元，调整为59万元。

2．教育总支出年初预算69718万元，调增3926万元，调整为73644万元。其中：市本级支出年初预算69181万元，调增1087万元，调整为70268万元。

3．文化旅游体育与传媒总支出年初预算2565万元，调增3666万元，调整为6231万元。其中：市本级支出年初预算2555万元，调增2242万元，调整为4797万元。

4．卫生健康总支出年初预算13073万元，调增2808万元，调整为15881万元。其中：市本级支出年初预算13073万元，调减795万元，调整为12278万元。

5．节能环保总支出年初预算4906万元，调增6597万元，调整为11503万元。其中：市本级支出年初预算4497万元，调减244万元，调整为4253万元。

6．城乡社区总支出年初预算6926万元，调增10704万元，调整为17630万元。其中：市本级支出年初预算6926万元，调增6081万元，调整为13007万元。

7．农林水总支出年初预算20228万元，调增22495万元，调整为42723万元。其中：市本级支出年初预算18487万元，调减1856万元，调整为16631万元。

8．交通运输总支出年初预算2425万元，调增8766万元，调整为11191万元。其中：市本级支出年初预算2425万元，调增3718万元，调整为6143万元。

9．资源勘探工业信息等总支出年初预算1794万元，调增424万元，调整为2218万元。其中：市本级支出年初预算1794万元，调减1228万元，调整为566万元。

10．商业服务业等总支出年初预算967万元，调增844万元，调整为1811万元。其中：市本级支出年初预算967万元，调减297万元，调整为670万元。

11．金融总支出年初预算0万元，调增85万元，调整为85万元。其中：市本级支出年初预算0万元，调增0万元，调整为0万元。

12．自然资源海洋气象等总支出年初预算2134万元，调增19780万元，调整为21914万元，其中：市本级支出年初预算2111万元，调增248万元，调整为2359万元。

13．住房保障总支出年初预算4557万元，调增100万元，调整为4657万元，其中：市本级支出年初预算4557万元，调减1415万元，调整为3142万元。

14．粮油物资储备总支出年初预算768万元，调增518万元，调整为1286万元。其中：市本级支出年初预算768万元，调增474万元，调整为1242万元。

15．灾害防治及应急管理总支出年初预算2340万元，调增107万元，调整为2447万元。其中：市本级支出年初预算2340万元，调减645万元，调整为1695万元。

16．其他总支出年初预算485万元，调增484万元，调整为969万元。其中：市本级支出年初预算485万元，调增68万元，调整为553万元。

17．债务付息总支出年初预算7013万元，调增131万元，调整为7144万元。其中：市本级支出年初预算7013万元，调增131万元，调整为7144万元。

（二）调整减少的支出科目

1．一般公共服务总支出年初预算36462万元，调减3860万元，调整为32602万元。其中：市本级支出年初预算36439万元，调减4986万元，调整为31453万元。

2．公共安全总支出年初预算14380万元，调减2179万元，调整为12201万元。其中：市本级支出年初预算14380万元，调减2449万元，调整为11931万元。

3．科学技术总支出年初预算8659万元，调减5254万元，调整为3405万元。其中：市本级支出年初预算8659万元，调减5802万元，调整为2857万元。

4．社会保障和就业总支出年初预算31230万元，调减2393万元，调整为28837万元。其中：市本级支出年初预算31230万元，调减5016万元，调整为26214万元。

5．预备费支出年初预算3000万元分解至相关科目。

6．债务发行费用总支出年初预算80万元，调减40万元，调整为40万元。其中：市本级支出年初预算80万元，调减40万元，调整为40万元。

四、政府性基金预算收支调整建议

（一）收入调整

2023年政府性基金预算收入年初预算42150万元，调整预算为21418万元，调减20732万元。主要是国有土地使用权出让收入年初预算40000万元，调整预算为18948万元，调减21052万元。

（二）支出调整

按照《中华人民共和国预算法》要求，地方政府债券收支应纳入预算管理，应对预算作相应调整。2023年，省财政厅下达我市地方政府专项债券资金57700万元，主要用于保障性安居工程、产业园区基础设施、医疗卫生服务等项目建设支出。

2023年，预计我市政府性基金预算收入21418万元，加调入资金7383万元，加地方政府专项债券转贷收入57700万元，加上年结余收入6279万元，减上解上级支出92万元，减调出资金630万元，减债务还本支出5328万元，可用财力86730万元，相应安排市本级政府性基金预算支出86730万元，收支相抵，预算平衡。

调整后，2023年政府性基金预算总支出由市十八届人大二次会议审查通过的44109万元调整为95490万元，调增51381万元，其中，市本级政府性基金预算支出43998万元调整为86730万元，调增42732万元。

2023年市本级政府性基金预算支出调整主要是调增地方政府专项债券资金57700万元，上年结转地方政府专项债券资金3090万元；调减工业园区企业基础设施建设资金17663万元，地方政府专项债券利息642万元，土地收储成本资金272万元，市政维护项目资金115万元等。

五、国有资本经营预算收支调整建议

（一）收入调整

2023年国有资本经营预算收入年初预算15380万元，调整预算为500万元，调减14880万元。主要是产权转让收入年初预算15000万元，调整预算为0万元，调减15000万元。

（二）支出调整

2023年，预计我市国有资本经营预算收入500万元，相应安排市本级国有资本经营预算支出500万元，收支相抵，预算平衡。

调整后，2023年国有资本经营预算总支出由市十八届人大二次会议审查通过的200万元调整为590万元，调增390万元，其中，市本级国有资本经营预算支出200万元，调整为500万元，调增300万元。

六、其他事项说明

（一）再融资债券收支情况

2023年，省财政厅下达我市再融资债券合计53277万元，其中，再融资一般债券收入29477万元，全部用于归还我市到期一般债务本金29477万元；再融资专项债券收入23800万元，全部用于归还我市到期专项债务本金23800万元。

（二）政府债务限额管理情况

省财政厅核定我市2023年新增债务限额71593万元，其中，新增一般债务限额13893万元，新增专项债务限额57700万元。截至10月底，我市政府债务余额585469万元，其中，一般债务余额216614万元，专项债务余额368855万元。

（三）专项债券特殊调整资金情况

为切实加快新增专项债券资金使用进度，进一步提高债券资金使用效益，根据财政部特殊调整政策，经征求各专债项目单位的意见，向省财政厅申请将截至9月中旬财政部门尚未拨付的2023年新增专项债券资金调整用于存量政府投资项目。经省政府研究同意，省财政厅于10月31日批复同意（闽财债管便函〔2023〕26号）我市将专项债券资金42727万元调整至相应项目。

（四）盘活存量资金情况

1-10月，市财政局共收回历史挂账资金2357万元，清理收回部门存量资金和财政专户存量资金1429万元，统筹安排财政存量资金支出5274万元，主要用于乡村振兴资金1207万元，农业综合开发项目资金1206万元，农村公路养护资金1344万元，城企联动普惠养老项目资金400万元，九龙江二期防洪项目资金200万元等。

附件：1．2023年全市一般公共预算收入情况表

　　　2．2023年全市一般公共预算支出情况表

　　　3．2023年全市政府性基金预算收支情况表

4．2023年全市国有资本经营预算收支情况表

5．2023年专项债券特殊调整资金情况表

附件1

2023年全市一般公共预算收入情况表

单位：万元

附件2

2023年全市一般公共预算支出情况表

单位：万元

附件3

2023年全市政府性基金预算收支情况表

单位：万元

附件4

2023年全市国有资本经营预算收支情况表

单位：万元

附件5

2023年专项债券特殊调整资金情况表

单位：万元